Давайте рассмотрим ситуацию, как правильно оформить договора займа денежных средств между индивидуальными предпринимателями, чтобы потом взыскать долг.
Итак, по общему правилу такой договор займа заключается в письменной форме (п. 1 ст. 761 ГК). Конечно, нарушение требований о письменной форме не влечет недействительности договора займа. Последствием несоблюдения письменной формы является лишение сторон права ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания (п. 1 ст. 163 ГК). Однако если известна полученная сумма и имеются другие письменные доказательства (например, соответствующие расчетные или кассовые документы, расписка заемщика), это свидетельствует о заключении договора (в устной форме).
Белорусское законодательство не содержит конкретного определения денег. Исходя из п. 2 ст. 130 ГК деньги являются вещами и признаются движимым имуществом.
Официальной валютой Республики Беларусь является белорусский рубль — законное платежное средство, обязательное к приему на всей территории государства (ч. 1 п. 1 ст. 141 ГК).
Таким образом, по общему правилу объектом денежного займа являются белорусские рубли.
Напомню, что в Беларуси займы в иностранной валюте между индивидуальными предпринимателями — резидентами запрещены (п. 25 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 72 (далее — Правила валютных операций), ч. 1 ст. 11 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании)).
В рамках договора займа индивидуальных предпринимателей — резидентов (п. 4 Правил валютных операций) с нерезидентами иностранная валюта может использоваться на территории Республики Беларусь на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь в случаях (подп. 25.15 п. 25 Правил валютных операций, письмо Национального банка Республики Беларусь от 14.03.2005 N 31-14/344 «О займах» (далее — письмо N 31-14/344)):
В случае заключения договора денежного займа с нарушением требований, установленных валютным законодательством, стороны могут быть привлечены к административной ответственности (ст. 11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее — КоАП)).
Договор займа является реальным и считается заключенным только после фактической передачи объекта займа (п. 2 ст. 403, п. 2 ст. 760 ГК).
Еще раз напомню, что по общему правилу расчеты на территории Республики Беларусь осуществляются в белорусских рублях (ч. 1 п. 1 ст. 141, ч. 1 п. 1 ст. 298 ГК). Соответственно, если стороны не вправе совершать валютные операции, заем должен быть выдан в белорусских рублях.
Сумма займа является существенным условием договора денежного займа (п. 1 ст. 760 ГК, ч. 1 п. 3 постановления Пленума N 16). При отсутствии соглашения сторон относительно существенных условий договора он считается незаключенным (п. 1 ст. 402 ГК), поэтому сторонам необходимо надлежащим образом согласовать условие о сумме займа, т.е. указать в договоре, какое количество денег и в какой валюте заимодавец передает заемщику.
Стороны могут согласовать сумму займа двумя способами (ч. 1 п. 1 ст. 141, ст. 298 ГК):
— в твердой величине.
— в эквиваленте суммы в иностранной валюте.
Как правильно оговорить условие о сумме займа в эквиваленте иностранной валюты. По общему правилу для расчета применяется официальный курс Национального банка Республики Беларусь на день платежа, если иной курс не установлен законодательством или соглашением сторон (ч. 2 п. 1 ст. 298 ГК, абз. 2 ст. 33 БК). При согласовании применения такого курса указывать его в договоре нет необходимости, поскольку он будет применяться в силу законодательства. По желанию сторон соответствующее условие можно предусмотреть в договоре во избежание разногласий относительно курса расчета суммы займа в последующем.
Приведу пример формулировки:
«Сумма займа составляет 5000 евро. Заем предоставляется в белорусских рублях исходя из официального курса евро, установленного Национальным банком Республики Беларусь на день платежа».
Также Стороны вправе предусмотреть в договоре иной курс валюты и / или иную дату определения курса (ч. 2 п. 1 ст. 298 ГК).

Приведу пример формулировки:
«Заимодавец передает в собственность Заемщика денежные средства в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 30000 (тридцати тысячам) дол. США по курсу продажи доллара США, установленному ОАО „Приорбанк“ на дату подачи платежного поручения в банк».
Очень важно помнить, что согласовывая условие о размере займа в эквиваленте суммы в иностранной валюте, стороны договора займа должны учитывать риски, связанные с официальным изменением такого курса.
Одновременно чтобы заключенный договор был квалифицирован именно как договор денежного займа и к отношениям сторон применялись положения гл. 42 ГК, при его заключении сторонам рекомендуется учесть условия, являющиеся отличительными признаками рассматриваемого договора.
Такими условиями являются (п. 1 ст. 760 ГК):
— предоставление заимодавцем объекта займа в собственность заемщика.
— отсутствие обязанности заимодавца по выдаче займа.
— обязанность заемщика возвратить сумму займа.
В результате предоставления займа право собственности на денежные средства переходит к заемщику (п. 1 ст. 760 ГК). Это важный момент, отличающий заем от сделок по предоставлению имущества в пользование с условием возврата. Например, от договора безвозмездного пользования (ссуды) (ст. 643 ГК) или хранения вещей с обезличением (ст. 780 ГК), когда кредитор продолжает оставаться собственником.
Обратите внимание, что в соответствии с условиями договора займа заимодавец передает, а не обязуется передать объект займа. Исходя из указанного, у заимодавца отсутствует обязанность по предоставлению займа: он либо предоставляет деньги (и с этого момента договор займа считается заключенным (п. 2 ст. 760, п. 2 ст. 403 ГК)), либо нет.
Заемщик же является только должником и не имеет права требования исполнения договора от заимодавца. В случае выдачи займа именно он несет обязанности по договору, например по возврату полученной суммы займа (п. 1 ст. 763 ГК), уплате процентов (ст. 762 ГК), обеспечению возможности осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (п. 1 ст. 767 ГК). Таким образом, договор займа — это односторонне обязывающий договор.
Отсутствие обязанности заимодавца по выдаче займа отличает договор денежного займа от кредитного договора (п. 1 ст. 771 ГК), по условиям которого кредитодатель (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю.
В связи с изложенным формулировку «Заимодавец обязуется передать...» не рекомендуется включать в договор денежного займа. Сторонам при согласовании предмета договора целесообразно воспользоваться формулировкой, которая содержится в п. 1 ст. 760 ГК.

Приведу пример такой формулировки:
«Заимодавец передает в собственность Заемщика денежные средства в размере 110000000 (сто десять миллионов) белорусских рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму в порядке и на условиях, установленных настоящим договором».

По договору денежного займа заемщик обязан возвратить заимодавцу сумму денег, равную полученной (сумму займа) (п. 1 ст. 760 ГК). Наличие указанной обязанности является одним из отличительных признаков договора денежного займа и позволяет отграничить его от договоров других видов, например от договора дарения (ч. 1 п. 1 ст. 543 ГК). Поэтому сторонам рекомендуется включать в текст договора условие об обязанности заемщика возвратить сумму займа.
Потратить средства, полученные по договору займа, индивидуальный предприниматель может на любые нужды, за исключением моментов, когда договор носит целевой характер использования предмета займа. Указание целевой направленности переданных денежных средств может быть дополнительным условием договора займа.
Под целью займа понимаются конкретные виды расходов (затрат), на которые заимодавец предоставляет заемщику денежные средства в собственность по договору займа.
По общему правилу условие о цели займа не является существенным для договора займа и его указание в нем не обязательно для признания договора заключенным.
Поэтому индивидуальный предприниматель заемщик после получения от заимодавца займа вправе распоряжаться им по собственному усмотрению (п. 1 ст. 8 ГК). Однако согласование в договоре условия о предоставлении займа для определенной цели предоставляет дополнительные права заимодавцу и обременяет новыми обязанностями заемщика. Так, указанное условие обязывает заемщика использовать полученный им заем только на определенные цели и предоставляет возможность заимодавцу это контролировать (п. 1 ст. 767 ГК).
Прежде чем согласовывать условие о цели займа, целесообразно установить, допускает ли законодательство использовать заемные денежные средства на цели, которые планируется указать в договоре.
Отмечу, что к целевым займам относятся беспроцентные займы, получаемые резидентами Республики Беларусь от нерезидентов. Это связано с тем, что на предоставление такого займа распространяются нормы законодательства об иностранной безвозмездной помощи (абз. 3 п. 2, п. 3 Положения о порядке получения, учета, регистрации, использования иностранной безвозмездной помощи, контроля за ее получением и целевым использованием, а также регистрации гуманитарных программ, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 31.08.2015 N 5 (далее — Декрет N 5)).
Также необходимо иметь ввиду, что если договором займа согласованы цели предоставления займа, не соответствующие законодательству.
Договор может быть признан недействительным в целом или в части, которая противоречит законодательству (ст. 169, 181 ГК).
Если иное не установлено договором займа, в случае невыполнения заемщиком условия о целевом использовании суммы займа, а также в случае непредставления заемщиком информации об ее использовании заимодавцу последний вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов (п. 2 ст. 767 ГК).
Следует отметить, что в п. 2 ст. 767 ГК речь идет о праве заимодавца требовать всей невозвращенной заемщиком суммы займа.
Итак, поскольку договор займа — это классический пример реального договора, передача денежных средств по такому договору имеет определяющее значение для момента его заключения (п. 1, 2 ст. 225, п. 1 ст. 395, п. 2 ст. 403, п. 2 ст. 760 ГК). Так, обязательство заемщика возвратить заем возникает только при условии его предоставления заимодавцем. Именно передача суммы займа, а не момент достижения соглашения о такой передаче является моментом возникновения прав и обязанностей по договору займа.
Поскольку существенное значение для договора займа имеет факт передачи денежных средств, в интересах сторон во избежание разногласий в процессе исполнения договора при определении условия о передаче займа в договоре целесообразно:
— зафиксировать порядок передачи объекта займа заимодавцем заемщику;
— указать документ (документы), подтверждающий факт передачи займа.
Договор займа является односторонне обязывающим договором, по условиям которого заимодавцу предоставляются права, но на него не возлагаются обязанности. Поэтому договором денежного займа не может быть предусмотрена ни обязанность заимодавца передать заем, ни ответственность за невыдачу займа полностью либо частично.
Поскольку до передачи денежных средств договор не является заключенным, нарушение оговоренного сторонами порядка передачи объекта договора, срока его передачи не влечет никаких правовых последствий (п. 1 ст. 395, п. 2 ст. 403, п. 2 ст. 760 ГК). Таким образом, ключевое значение при заключении договора займа имеет оформление документов, которыми будет подтверждаться получение денежных средств заемщиком.
Отмечу, что на территории Республики Беларусь расчеты наличными денежными средствами, совершаемые индивидуальными предпринимателями между собой, осуществляются путем проведения кассовых операций. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег (приходные и расходные операции) оформляются по формам документов, установленным законодательством (абз. 4 ч. 1 п. 2, п. 22 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 N 107 (далее — Инструкция N 107), п. 15 Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2013 N 185 (далее — Инструкция N 185)).
Но самое важное для заимодавца, это своевременный возврат денежных средств. Законодательство Беларуси предусматривает, что заемщик должен вернуть сумму займа. При этом возврат суммы займа должен быть произведен независимо от того, предусмотрено это договором займа или нет. Условия, предусматривающие обязанность заемщика вернуть сумму займа, а также порядок и сроки возврата, не являются существенными условиями договора займа. То есть, если данных условий не будет в договоре, он все равно будет являться заключенным (п. 1 ст. 763 ГК).
При отсутствии в договоре соответствующих условий обязанность и срок возврата суммы займа определяются в соответствии с законодательством (ч. 2 п. 1 ст. 763 ГК), а именно: «В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.». Однако, если стороны хотят согласовать возврат суммы займа в сроки, отличные от установленных ч. 2 п. 1 ст. 763 ГК, в договоре займа следует согласовать такой срок.
Включение в договор данного условия о сроке возврата займа в первую очередь выгодно для заемщика. Это связано с тем, что в случае, если срок возврата займа в договоре не будет согласован или будет определен моментом востребования, заимодавец будет иметь право в любой момент потребовать у заемщика возврата суммы займа.
Вместе с тем согласование в договоре срока возврата суммы займа может быть полезным и для заимодавца, например в случаях, когда заем предоставляется на короткий срок, либо в случаях, когда заимодавец заранее знает точную дату, в которую ему потребуются заемные деньги и (или) для него обременительно отследить и направить требование о возврате суммы займа за 30 календарных дней до даты возврата.
Поэтому, во избежание возникновения спорных ситуаций, связанных с возвратом займа, сторонам рекомендуется в договоре либо соглашении о расторжении договора предусмотреть условие о сроках возврата заемщиком полученных денежных средств. Прежде всего, согласование такого условия в интересах заимодавца.

Если что-то осталось неясным или есть другие вопросы по этой же теме: напишите комментарий к статье с уточняющими вопросами по этой теме. Я Вам отвечу: